Tradicionalmente, os planos de opção de compra de ações têm sido usados como uma forma de recompensar a alta administração e funcionários-chave e vincular seus interesses com os da empresa e outros acionistas. Mais e mais empresas, no entanto, consideram agora Todos os seus empregados como chave Desde o final dos anos 1980, o número de pessoas que possuem opções de ações aumentou cerca de nove vezes Enquanto as opções são a forma mais proeminente de compensação individual de capital, ações restritas, estoque fantasma e direitos de valorização de ações têm crescido em popularidade E vale a pena considerar também. As opções baseadas na estrada continuam a ser a norma em empresas de alta tecnologia e tornaram-se mais amplamente utilizadas em outras indústrias. As empresas maiores, publicamente negociadas, como a Starbucks, Southwest Airlines e Cisco agora dão opções de ações à maioria Ou todos os seus empregados Muitas empresas não-high tech, de capital fechado estão se juntando as fileiras também. A partir de 2017, o General Social Survey estimou que 7 2 empregados mantidos opções de ações, mais provavelmente várias centenas de milhares de empregados que têm outras formas de capital próprio que é inferior ao seu pico em 2001, no entanto, quando o número foi cerca de 30 maior O declínio veio em grande parte como resultado de mudanças nas regras contábeis E aumento da pressão dos acionistas para reduzir a diluição dos prêmios de ações em empresas públicas. O que é uma opção de compra de ações. Uma opção de compra de ações dá a um empregado o direito de comprar um certo número de ações na empresa a um preço fixo por um certo número de anos. Em que a opção é fornecida é chamado de preço de concessão e é geralmente o preço de mercado no momento em que as opções são concedidas Funcionários que tenham sido concedidas opções de ações espero que o preço da ação vai subir e que eles serão capazes de ganhar dinheiro por exercer Comprar o estoque com o menor preço de subsídio e depois vender o estoque ao preço de mercado atual. Existem dois tipos principais de programas de opções de ações, cada um com regras exclusivas e conseqüências tributárias Opções de ações não qualificadas e opções de ações de incentivo Os planos de opções da ISOs. Stock podem ser uma maneira flexível para as empresas compartilhar a propriedade com os funcionários, recompensá-los pelo desempenho e atrair e reter uma equipe motivada. Maneira de preservar o dinheiro, dando aos funcionários um pedaço de crescimento futuro Eles também fazem sentido para as empresas públicas cujos planos de benefícios são bem estabelecidos, mas que querem incluir os empregados na propriedade O efeito dilutivo das opções, mesmo quando concedido à maioria dos empregados, Pequenas e podem ser compensadas por sua produtividade potencial e benefícios de retenção de funcionários. Options não são, no entanto, um mecanismo para os proprietários existentes para vender ações e geralmente são inadequados para empresas cujo crescimento futuro é incerto Eles também podem ser menos atraentes em pequenas, Empresas que não querem ir ao público ou serem vendidas porque podem ter dificuldade em criar um mercado para as ações. Yee Propriedade Ownership. Are propriedade A resposta depende de quem você pergunta Os proponentes sentem que as opções são propriedade verdadeira porque os funcionários não recebê-los gratuitamente, mas deve colocar seu próprio dinheiro para comprar ações Outros, no entanto, acreditam que porque os planos de opção permitem que os funcionários Para vender suas ações um curto período após a concessão, que as opções não criam visão de propriedade a longo prazo e attitudes. The impacto final de qualquer plano de propriedade do empregado, incluindo um plano de opções de ações, depende muito da empresa e seus objetivos para a Seu compromisso com a criação de uma cultura de propriedade, a quantidade de treinamento e educação que ele coloca em explicar o plano e os objetivos de cada empregado se eles querem dinheiro mais cedo ou mais tarde Em empresas que demonstram um verdadeiro compromisso de criar uma cultura de propriedade, As opções de ações podem ser um motivador significativo Empresas como a Starbucks, Cisco e muitos outros estão pavimentando o caminho, mostrando quão eficaz um plano de opções de ações pode Ser quando combinado com um verdadeiro compromisso de tratar os funcionários como proprietários. Considerações práticas. Geralmente, na concepção de um programa de opção, as empresas precisam considerar cuidadosamente o estoque que estão dispostos a disponibilizar, quem vai receber opções e quanto o emprego vai crescer De modo que o número correto de ações é concedido a cada ano Um erro comum é conceder demasiadas opções muito cedo, não deixando espaço para opções adicionais para futuros empregados. Uma das considerações mais importantes para o plano de design é o seu objectivo é o plano pretendido Para dar a todos os empregados ações na empresa ou apenas para fornecer um benefício para alguns funcionários-chave A empresa deseja promover a propriedade a longo prazo ou é um benefício de uma só vez O plano pretende ser uma forma de criar empregado propriedade ou simplesmente um Forma de criar um benefício adicional aos empregados. As respostas a estas perguntas serão cruciais na definição de características específicas do plano, tais como elegibilidade, alocação, vesting, Stock options. We publicar The Stock Options Book, um guia altamente detalhado para opções de ações e planos de compra de ações. Estão Informed. What são opções de ações do empregado 2017 update. Employee opções de ações - Definição. Employee Opções de ações são opções de ações concedidas a Empregados por suas empresas como uma forma de compensação ou incentivo. Opções de ações empregado - Introdução. Granting opções de ações de funcionários para executivos de alto nível como uma forma de incentivo está se tornando cada vez mais popular entre as empresas públicas e privadas em todo o mundo Na verdade, Os gestores de nível esperam ser dadas opções de ações do empregado como parte de sua compensação antes mesmo de considerar assumir o emprego Isso é especialmente verdadeiro em grandes empresas cotadas públicas Isto passou a ser conhecido como o Esquema de Opções de Ações para Empregados ESOS De fato, Agora formar o pool principal de riqueza para cerca de 15 dos executivos na América No entanto, mesmo em 2017, as disputas decorrentes de opções de ações do empregado w As opções de compra de ações são opções de compra que concedem ao seu detentor o direito, mas não a obrigação, de comprar as ações da empresa a um preço fixo conhecido como Concessão ou Preço de exercício antes da data de vencimento é atingido. Como é que as opções de ações do empregado Work. If você é dado opções de ações do empregado, você tem o direito de comprar ações da empresa que você está trabalhando a um preço fixo agora Se a empresa faz bem e O preço da ação sobe, você tem o direito de comprar as mesmas ações ao preço mais baixo indicado nas opções de ações do empregado e fazer um lucro Sabendo que você faz um lucro sobre as opções de ações dos funcionários só se as ações da empresa subir, São, portanto, motivados para ajudar a empresa a ganhar mais dinheiro e crescer Esta é a razão pela qual as opções de ações do empregado são um meio tão popular de compensação agora como ele acaba em uma situação ganha-ganha entre a empresa e seus funcionários. Ns - Simplified Example. Let s supor que você é concedido opções de ações de empregado para comprar 100 ações de ações de sua empresa em 40 enquanto ele está negociando em 40 agora Você só está autorizado a exercer os direitos adquiridos nessas opções de ações de funcionários 1 ano depois vesting Você poderia agora exercer o seu direito de comprar 100 ações em 40 através das opções de ações de empregado, fazendo a diferença de 10 como o lucro Você poderia Então decidir vender essas ações para um lucro imediato de 10 por ação ou você poderia continuar a segurar a essas ações para potencial de ganho de capital futuro. Opções de ações empregado - Terminology. Grant também conhecido como preço de exercício, preço de opção ou preço de exercício O preço em Que você pode comprar ações da empresa, não importa o quão longe ele se moveu no future. Owners de empregado opções de ações Você é o titular de suas opções de ações de empregado. Data de validade também conhecido como Maturity. The data por Que você deve exercer o direito de comprar ações da empresa ou deixar as opções de ações do empregado laspe worthless. Vesting Período. O período de tempo dentro do qual você não pode exercer o direito de comprar ações da empresa Vesting períodos pode ser tão longo como vários anos Antes das opções de ações do empregado torna-se totalmente investido. Vested Options. Employee Stock Options que estão totalmente investidos e prontos para exercer após o cumprimento do período vesting. Período de vigência. O período de tempo dentro do qual você não pode vender as ações compradas através do exercício das opções de ações do empregado Pode variar de vários dias a vários meses. No Money. When as ações da empresa é maior do que a concessão Leia mais sobre No Money Options. Out do Money. When as ações da empresa é menor do que a concessão, Tornando as opções de ações empregado inútil após a expiração Leia mais sobre Out Of The Money Options. There são 2 tipos principais de opções de ações de funcionários e eles são conhecidos como opções de ações de incentivo ISOs E opções de ações não qualificadas NSOs. Incentive Opções de ações ISOs. Incentive Opções de ações ou ISOs são opções de ações de funcionários que permite que o empregado adiar o pagamento de um imposto sobre os lucros não realizados até que as ações compradas com as opções de ações do empregado são vendidos A empresa que emite Incentive Stock Options ISOs não recebem uma dedução fiscal. Opções de ações não qualificadas NSOs. Nonqualified Opções de ações ou NSOs são opções de ações do empregado que exige que o empregado para pagar um imposto sobre os lucros não realizados nas ações compradas com opções de ações do empregado A empresa emissão NSOs de ações não qualificadas Recebe uma dedução fiscal sobre os lucros não realizados. Claramente, os funcionários sempre preferem receber opções de ações de incentivo. Observe que esta é a prática nos Estados Unidos Diferentes países poderiam ter regulamentos diferentes. O que você pode fazer com o seu empregado Stock Options. Exercise As opções de compra de ações do empregado para comprar ações e, em seguida, manter as ações para longo prazo. Exercício t Ele emprega opções de compra de ações, compra as ações e, em seguida, vender todas elas após o período de espera. Exercício as opções de ações do empregado, comprar as ações e, em seguida, vender uma parte deles para alguns lucros, mantendo o resto para o longo prazo. Faça com suas opções conservadas em estoque do empregado. Sell suas opções conservadas em estoque do empregado a um third. Exercise suas opções conservadas em estoque do empregado se você deixar o emprego durante o período vesting. Lately, há as companhias que oferecem o que eles chamam transferable opções conservadas em estoque do empregado onde os empregados podem vender seu empregado Opções de ações para um outro em um mercado interno. Períodos de vencimento de opções de ações de funcionários. Nada se refere a titulares de opções de ações de empregado mais do que o período de aquisição O período de aquisição pode ser de vários anos, o que significa que as opções de ações de empregado não pode ser exercido até Muitos anos mais tarde O período de vesting serve como um meio de manter o talento dentro de uma empresa Para se beneficiar das opções de ações de seus empregados, O trabalho para suas empresas até que o período de carência é cumprido O poder do período de aquisição em talentos aumenta à medida que as opções de ações do funcionário vai mais e mais fundo no dinheiro quando as ações da empresa sobe ao longo do tempo Todas as opções de ações do empregado se torna inútil se a sua O titular deixa a empresa voluntária ou involuntariamente durante o período de aquisição, independentemente da profundidade do dinheiro que essas opções de ações de funcionários se tornaram Isso se traduz em um declínio dramático no patrimônio líquido e pool de riqueza Se o titular deixa o emprego voluntariamente ou não após o período de aquisição É cumprido, as opções de ações do empregado que estão fora do dinheiro expira imediatamente e nas opções de ações do empregado de dinheiro deve ser imediatamente exercido ou confiscado também. Às vezes há mais de um período de vesting em opções de ações do empregado Isso é conhecido como um Vesting Schedule onde porcentagem Das opções de ações do empregado fica investido a cada vários anos Se você possui opções de ações de empregado para 1000 sha Res com um calendário de vesting espalhados ao longo de 5 anos, você seria capaz de comprar 200 ações a cada ano para os próximos 5 anos. Valuing Employee Stock Options. This é um problema que é tão pouco resolvido e complicado como o preço das opções de ações negociadas publicamente Para os detentores de opções de ações de empregados outorgadas por companhias abertas, o preço de mercado das ações da empresa está prontamente disponível, fornecendo informações instantâneas sobre o quanto No entanto, os detentores de opções de ações para empregados outorgadas por empresas privadas estão muito à mercê de seu conselho de administração, na medida em que literalmente votam e concordam com o preço de mercado de suas ações. As ações devem ser. Beneficios de opções de ações do empregado. Você normalmente iria ficar mais em opções de ações do empregado do que você iria ficar em dinheiro como incentivos ou compensação. Você iria u Sually fazer muito mais dinheiro possuindo opções de ações do empregado trabalhando em empresas de crescimento do que recebendo compensação de dinheiro. Desvantagens de opções de ações de funcionários. Beneficios não são imediatamente visíveis como períodos de aquisição pode ser muito longo. Se o preço da ação da empresa cai abaixo da concessão, As opções de ações podem tornar-se inútil. Você precisa pagar em dinheiro para comprar ações da empresa ao exercer as opções de ações de seus empregados opções de ações stock. Mployee não pode ser vendido como você pode em opções negociadas na bolsa. Employee opções de ações outorgadas por empresas privadas podem ser difíceis de colocar Um valor para. Você perde suas opções de ações de empregado se você decidir deixar o emprego durante o período de vesting. Diferenças entre opções de ações do empregado opções negociadas de câmbio. A tabela abaixo resume as principais diferenças entre opções de ações do funcionário em geral e opções negociadas na bolsa. Employee Stock Options. Exchange Trocados Options. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um Lucrativo instrumento de investimento, se adequadamente gerido Por esta razão, esses planos têm servido como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro Gerado por seu estoque do empregado Entender a natureza da tributação das opções de ações e do impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações empregado Uma opção de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar Um conjunto de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Existem duas grandes classificações de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas ONO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificado opções de ações diferem de opções de ações de incentivo em Duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas para Empregados mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, enquanto as opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida abaixo. Os planos ISO e NSO compartilham um traço comum que podem parecer complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de vencimento, vencimento e exercício Para começar, os funcionários normalmente não recebem A propriedade das opções na data de início do contrato também é conhecida como a data de concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o programa de aquisição de direitos no exercício de suas opções. O cronograma de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas que um Empregado é capaz de exercer um número específico de ações Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 s Lebres na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridos o empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas O ano após, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido Por uma data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por Parte que um empregado deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado Do estoque da empresa na data em que a opção é exercida. Opções de Compra de Ações do Empregado O Código de Receita Federal também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar pagar impostos pesados sobre seu Contratos A tributação dos contratos de opções de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificados é considerado Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações A de ações a um preço de exercício de 25, o valor de mercado das ações no momento do exercício é 50 O elemento de pechincha no contrato é de 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como um Ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto w . A concessão não é uma transação taxable. Nenhum evento taxable é relatado no exercício no entanto, o elemento da barganha de uma opção conservada em estoque incentive pode disparar o imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento taxable ocorre Na venda Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada, as ações devem ser mantidas Por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar O ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras considerações Embora o tempo de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a b Outro aspecto-chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação total de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Os consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 na maior parte do plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investindo uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um especialista financeiro e ou fiscal para determinar o melhor Plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação desses instrumentos Pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como um Por isso, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor A longo prazo, imposto sobre ganhos de capital pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau de Estatísticas do Trabalho dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Coleta dados de empregadores. O montante máximo de dinheiro os Estados Unidos podem pedir emprestado O teto da dívida Foi criada sob o segundo Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode ser medida . Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participar no investimento. Roll refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, famílias e do setor sem fins lucrativos O U S Bureau of Labor.
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